確定申告を忘れたらどうなる？ 期限後の申告に発生するペナルティとは（aruhiマガジン）確定申告は、個人事業主やフリーランスだけでなく、給与所得者である会社員でも必要なケースがあります。マイナンバー制度の導入… 特に確定申告をするときに忘れやすい物があります。還付金を振り込むための銀行口座名、マイナンバー関連書類も忘れてしまいやすいので注意が必要です。2021年確定申告についても新型コロナウイルスの感染拡大により、郵送などの提出も検討してみましょう。 所得税の確定申告の期限は毎年3月15日です。では、この期限を越えてしまうとどうなるのでしょうか？ また、「申告はしたけど、納税を忘れていた」「申告後に内容の間違いに気付いた」といった場合についても、それぞれ解説していきます。 確定申告の提出期限は毎年3月15日。この期限を守らないとペナルティを受けてしまいます。そこで、確定申告の提出期限を過ぎて提出するとどんなことが起きるのか、確定申告を忘れた時の対応方法を筆者の実体験から紹介します。 確定申告でマイナンバーを忘れたらどうなる？ 2017年にする確定申告からは 申告書の中にマイナンバーを記載する 欄が設けられています。 . 会社員などの給与所得者の方は、確定申告をする機会がほとんどないと思います。そのため、確定申告をするとなったらほとんどの方が税務署に行き、1時間以上並んで、少人数でやりくりしている職員さんを呼びながら、少しずつ申告書を作成していきます。 2020年分の確定申告の提出期限はいつ？2021年3月15日が締め切りです2020年分、つまり、2021年3月期に提出する確定申告の期限ですが、国税庁より以下の…（2021年1月25日 8時10分0秒） 確定申告対象外で喜んでいるあなた！安心しているのも束の間で、住民税の申告も同時にやらないといけない可能性があります。。確定申告と似ている部分もあるので比較しながら解説します。 初めてe-Taxを利用する方など、利用者識別番号をお持ちでない方は、確定申告等作成コーナーの作成の流れの中で取得することができます。 利用者識別番号は、1人につき1つ必要で、転居しても原則同じ番号を使用できます。 確定申告期限 ： 2018年3月15日 追徴時効期日 ： 2021年3月15日（3年後） ＜時効期間が5年のケース＞ 「確定申告を期限内にしていない」場合が該当します。 期限までに確定申告を行わなかった場合、その年の税金の時効は5年となります。 2021年(令和3年)の確定申告期間は、2021年2月16日(火)〜3月15日(月)です。この期間内に、令和2年分の確定申告を行いましょう。確定申告の方法には、下記の3つがあります。①税務署へ直接持参 ②税務署へ申告書を郵送 ③e-Taxで電子申告。 【税理士ドットコム】先日、税務署から確定申告のお知らせが届きました。領収済通知書も同封されてました。これは送られてきたら必ずしなければいけないのですか？昨年に一昨年の確定申告を一度したことがあるのでそれで通知が自動的に来たものとの認識で大丈夫ですか？ 【税理士ドットコム】お世話になります。外資系の日本法人に努めているサラリーマンです。数年前に親会社のストックオプション（海外）を一度だけ与えられ、昨年期限を迎えたため、売却し利益が出ました。その利益を自分の日本の銀行口座に振り込まれるよう手配しました。 なお、通知書が送付されるまで日数がかかりますので、確定申告期限が近い場合には、書面提出（印刷して提出）へ切り替えて作成することをご検討ください。 変更等届出書の提出方法についてはこちらを … e-Taxホームページから初期登録を行われた方や「確定申告書等作成コーナー」から申告等データをe-Taxへ直接送信された方は、当機能を利用して受付結果（受信通知）の確認を行います。 国税電子申告・納税システム(e-Tax)の概要や手続の流れ、法令等に規定する事項など、e-Taxを利用して申告、納税及び申請・届出等を行うために必要な情報やe-Taxについてのお知らせを掲載しています。 それでは確定申告の書類を郵送する際には何を用意すればいいのでしょうか。 同封する書類. 決定通知が届いたら、確定申告書の再発行ができていますので受け取ることが可能です。 受け取りの方法にはこれも「窓口」と「郵送」があり、手間を考えると郵送の方が楽かもしれませんが、急ぎの場合は直接税務署の窓口で受け取る方が早くなります。 予定納税とは、前年の所得金額や税額を目安として、所得税が一定金額以上になることが見込まれる場合に、その年の所得税と復興特別所得税の一部をあらかじめ納付するという制度です。 簡単にいうと、「高額の税金が発生する予定の人は、税金を先に納めておいてください」ということです。税金の払い忘れを防いだり、高額の税金を一度に支払うことでの資金繰りの負担を軽減したりする狙いがあります。 予定納税の対象者（納税が必要な人）には、税務署から6月15日までに通知が届けられ、受け取… 住民税は一般的に確定申告をした方は自動的に計算され徴収される地方税となります。もちろん自動的とは言えども住民税の申告をせねばならぬ場合もあります。そんな住民税の申告をせねばならぬ場合を含み、住民税申告での扶養制度や納付期限などを詳しく解説していきます。 また日本は申告納税主義を採っているので、自分で所得などを申告して納税するのが基本です。, おそらく学校教育のどこかの段階で教育は受けているとは思うのですが、私個人としてはまったく記憶がありません。, 世の中、所得が発生したらすぐに確定申告 、納税と意識が生まれる人ばかりではないと思います。, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知がある前とあった後で違いは？通知がある前とあった後では無申告加算税に違いがある。申告は早いに越したことはない, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？調査の事前通知の前か？後か？で違うの？無申告加算税のパーセンテージが違う, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知がないからほっといた最悪脱税で逮捕されます, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知が来る前に申告すべき自分で気づくのと税務署に指摘されるは大きく違う, 確定申告を忘れた場合、通知はあるのか？という問題ですが、税務署から通知がある場合もあります。, 通知がある場合もあるというのは、ない場合もあるということですが、基本的にはあると考えていいでしょう。, 確定申告をしなかったり忘れていると、税務署から通知や連絡があります。また通知も連絡もなく税務署員が訪問してくることもあるようです。, 後述するように確定申告を忘れた場合は、極力早く申告したほうが損害は少なく、またリスクもすくなくなります。, 確定申告を忘れて、通知がある前とあった後で違いは？というと、通知がある前とあった後では無申告加算税に違いがある。申告は早いに越したことはないといえます。, まず条件を満たせば、１ヶ月の申告で無申告加算税は課されません（１ヶ月以内の細かい条件は後述）。, また１ヶ月経過後ですが、先述のとおり確定申告をしないと税務署から通知がきますが、この通知前、また調査があってその調査が終了するまで、と通常の無申告加算税よりもパーセンテージは下がっていきます。, このように、確定申告を忘れた場合の自主申告は調査の事前通知の前か？後か？も重要になってくるのです。, 各年分の無申告加算税は、原則として、納付すべき税額に対して、50万円までは15％、50万円を超える部分は20％の割合を乗じて計算した金額となります。 なお、税務署の調査を受ける前に自主的に期限後申告をした場合には、この無申告加算税が5％の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。（ただし、平成29年1月1日以後に法定申告期限が到来するもの（平成28年分以後）については、調査の事前通知の後にした場合は、50万円までは10％、50万円を超える部分は15％の割合を乗じた金額となります。）, (注) 期限後申告であっても、次の要件を全て満たす場合には無申告加算税は課されません。, 1 その期限後申告が、法定申告期限から1月以内に自主的に行われていること。2 期限内申告をする意思があったと認められる一定の場合に該当すること。なお、一定の場合とは、次の(1)及び(2)のいずれにも該当する場合をいいます。(1) その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限(口座振替納付の手続をした場合は期限後申告書を提出した日)までに納付していること。(2) その期限後申告書を提出した日の前日から起算して5年前までの間に、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、かつ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていないこと。, テレビでもよくやっています。何億と稼いだ時代の寵児が確定申告していなかったから脱税で逮捕とか、名前の通った大企業が、何十億円申告漏れがあったとか。, 「確定申告なんか知らなかった」。私だって言いたいですし、「いつ誰が教えてくれたの」と言いたいです。, そして教わったのですから、知ってて当然であり、自分から申告し、申告するためには自分から税務署などにやり方を聞くということなのでしょう。, 国の税金は、納税者の一人一人が、自ら税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を自ら納付する申告納税制度を採用しています。これに対して、行政機関の処分により税額を確定する方法を賦課課税制度といい、地方税ではこの方法が一般的です。　我が国においては、戦前は税務官署が所得を査定し、税額を告知するという賦課課税制度が採られていました。しかし、昭和22年（1947年）に、税制を民主化するために所得税、法人税、相続税の三税について、申告納税制度が採用され、その後、すべての国税に適用されるようになりました。　この申告納税制度が適正に機能するためには、第一に納税者が高い納税意識を持ち、法律に定められた納税義務を自発的に、かつ適正に履行すること（コンプライアンス＜法令遵守＞）が必要です。そこで国税庁は、納税者が自ら正しい申告と納税が行えるよう、租税の意義や税法の知識、手続きについての広報活動や租税教育、税務相談、確定申告における利便性の向上など、さまざまな納税者サービスの充実に努めています。　また、納税者の申告を確認したり、正しい申告へと導いたりするためには、的確な指導と調査の実施が必要です。国税庁は、是正が必要な納税者に対して、的確な指導や調査を実施し、適正かつ公平な課税が実現するよう、適正・公平な税務行政の推進に努力しています。, 確定申告を忘れた場合、通知が来る前に申告すべきです。自分で気づくのと税務署に指摘されるのは大きく違います。, 確定申告を3月15日（2020年は特例にて別途）までに行わないと、無申告加算税や延滞税を課される可能性があります。, 特にこの無申告加算税の場合は、法定申告期限から1月以内に自主的に行えば無申告加算税は課されません。, 青色申告の控除には10万円と65万円がありますが、3月15日（2020年は特例にて別途）までに確定申告をしないと、この控除が10万円に減ってしまいます。, 確定申告が期限に遅れたとき無ペナルティがあり、申告加算税と延滞税が課されます。いずれも最高でですが、無申告加算税で最高20％、延滞税で年利14.6％となっています。, どうすればわすれずに期日までに確定申告をするかということですが、単純にはカレンダーなどに記録しておくことだと思います。, 手書きのカレンダー帳も味があっていいですが、カレンダーアプリなどを利用すると通知機能などがあって、お知らせしてくれます。, 普段カレンダーアプリを使い倒している私ですが、確定申告については入力していません。, それはソフトを使っているからで、普段からイヤというほどメールが来ます。当然確定申告についても期間内にメールが来ると思われます。, ただ、普段からメールが来ることに慣れていると、いざその時に見落としてしまう危険性もあるので、それはそれで工夫が必要だと思います。, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？ということですが、税務署から通知がある場合もあります。, 通知がある前とあった後で違いはあるのか？ですが、通知がある前とあった後では無申告加算税に違いがある。申告は早いに越したことはありません。, 通知が来る前に申告すべきであって、自分で気づくのと税務署に指摘されるは大きく違います。, 感染症対策、感染防止策、納税困難者、酒類事業者等、緊急経済対策における税制上の措置, e-taxの期間 2021年は？ 2021年1月4日（月）～2021年12月28日（火）, etaxで確定申告ができるのはいつからいつまで？ 2021年は、2月16日（火）～2021年3月15日（月）まで, 確定申告 etax はいつからという話題に水を差すようですが・・・ etaxは使えない, etaxを使いかついつでも楽に確定申告の準備ができるのは？ 現状会計ソフトしかない, 確定申告はいつまで？ 2021年（令和3年）は？ 2021年（令和3年）3月15日（月）まで, 確定申告の対象月はいつからいつまで？ 確定申告の対象は1月から12月までの1年間分, 確定申告はいつからいつまで？ 確定申告は2021年2月16日（火）～2021年3月15日（月）, 確定申告の時期は？ 確定申告は2021年2月16日（火）～2021年3月15日（月）, 確定申告はいつ？ 確定申告は2021年2月16日（火）～2021年3月15日（月）, 確定申告（還付申告）の期間は？ 5年間申告できる確定申告（還付申告）の期間は、2021年1月4日（月）～2024年12月28日（火）まで, etaxは不便？ etaxは使える代物ではないし、青色申告をしてくれるわけではない, 不便なetax以外のかんたんな方法は？ 会計ソフトを使えば青色申告特別控除が受けられる, icカードリーダーの必要性なし？パソコン？スマホ？ネットでetax？いまスマホの対応機種がなければ？ スマホは高い、icカードリーダライタは2,000円程度, 確定申告 2021年 対象期間は？ 確定申告の対象期間は2020年1月1日から2020年12月31日までの1年間, icカードリーダーの必要性なし？パソコン？スマホ？ネットでe-tax？ベストな選択は？ スマホで会計ソフトでe-tax, icカードリーダーの必要性なし？パソコン？スマホ？ネットでetax？ベストな選択は？. まずは忘れてはならないのが「確定申告書」。そして「本人確認書類」 … 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知がある前とあった後で違いは？ 通知がある前とあった後では無申告加算税に違いがある。申告は早いに越したことはない, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？調査の事前通知の前か？後か？で違うの？ 無申告加算税のパーセンテージが違う, 各年分の無申告加算税は、原則として、納付すべき税額に対して、50万円までは15％、50万円を超える部分は20％の割合を乗じて計算した金額となります。, なお、税務署の調査を受ける前に自主的に期限後申告をした場合には、この無申告加算税が5％の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。（ただし、平成29年1月1日以後に法定申告期限が到来するもの（平成28年分以後）については、調査の事前通知の後にした場合は、50万円までは10％、50万円を超える部分は15％の割合を乗じた金額となります。）, (1) その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限(口座振替納付の手続をした場合は期限後申告書を提出した日)までに納付していること。, (2) その期限後申告書を提出した日の前日から起算して5年前までの間に、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、かつ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていないこと。, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知がないからほっといた 最悪脱税で逮捕されます, 国の税金は、納税者の一人一人が、自ら税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を自ら納付する申告納税制度を採用しています。これに対して、行政機関の処分により税額を確定する方法を賦課課税制度といい、地方税ではこの方法が一般的です。, 我が国においては、戦前は税務官署が所得を査定し、税額を告知するという賦課課税制度が採られていました。しかし、昭和22年（1947年）に、税制を民主化するために所得税、法人税、相続税の三税について、申告納税制度が採用され、その後、すべての国税に適用されるようになりました。, この申告納税制度が適正に機能するためには、第一に納税者が高い納税意識を持ち、法律に定められた納税義務を自発的に、かつ適正に履行すること（コンプライアンス＜法令遵守＞）が必要です。そこで国税庁は、納税者が自ら正しい申告と納税が行えるよう、租税の意義や税法の知識、手続きについての広報活動や租税教育、税務相談、確定申告における利便性の向上など、さまざまな納税者サービスの充実に努めています。, また、納税者の申告を確認したり、正しい申告へと導いたりするためには、的確な指導と調査の実施が必要です。国税庁は、是正が必要な納税者に対して、的確な指導や調査を実施し、適正かつ公平な課税が実現するよう、適正・公平な税務行政の推進に努力しています。, 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知が来る前に申告すべき 自分で気づくのと税務署に指摘されるは大きく違う. 副業の確定申告で得られる「意外なメリット」 3 確定申告をサボった場合の“真のペナルティ”は税負担の増加ではない 4 「副業の稼ぎが20万円以下なら確定申告しなくてもいい」って本当？ 5 「確定申告をすると会社に副業がバレる」って本当？ 6 【2021年・令和3年】確定申告の期限～いつからいつまでできる？～2020年分（令和2年分）. Copyright © Yayoi Co., Ltd. All rights reserved. メディアをはじめとして 様々なところで言われています。 確定申告を忘れた場合のペナルティとは？ 先述したとおり、確定申告を忘れた場合は、ペナルティが科される可能性があります。自分が確定申告の対象者であることに気づいていない場合もあるため、特に注意が必要です。 A 確定申告の必要がない方の還付申告は、還付申告をする年分の翌年1月1日から5年間行うことができます。 したがって、これまでに申告をしていなかった場合、平成28年分については、令和3年12月31日まで申告することができます。 スモールビジネス（個人事業主、中小企業、起業家）の業務や経営にまつわる疑問や課題をみんなで解決していく場, 確定申告シーズン。万端な人もいれば、これから本格的に作業をする人もいるでしょう。しかし、確定申告で絶対にしてはいけない失敗があります。それは「提出期限を破らない」ということ。もっとも私の場合は、ダラダラして遅れたわけではなく、ばっちり準備していたにもかかわらず、提出するのを忘れていたのです。みなさんが私と同じ轍を踏まないように、提出期限を過ぎたらどんなことが起きるのかを紹介したいと思います。【参考記事】青色申告特別控除と青色申告のメリットについて青色申告と白色申告の違いと節税効果について, そんなのんきなことを考えていると、レシートだけではなく、税理士さんの判子が押された確定申告書まで出てきました。, 「ちょ、ちょっとまて！　これ郵送しなきゃいけなかったんじゃないの！？ま、まさか！　出してなかったのか！」, 青色申告の期限は3月17日(編集部注：2014年3月15日は土曜のため、3月17日の月曜が期限でした。)。実に3カ月も過ぎています。, 最初の数年は確定申告ソフトの「やよいの青色申告」を活用して自分で作成して、近所にある青色申告会に何度も相談しながら、作り上げていましたが、一昨年から税理士に依頼することにしました。, しかし、いつでもまた自分でできるように、データは「やよいの青色申告」のものを税理士さんに更新してもらっています。, 自らデータを作って青色申告会と二人三脚で申告していたときは、最終的には青色申告会で判子をもらって、そのまま代理で提出されるという流れでした。しかし、税理士さんに作ってもらった場合は、判子が押されて返送されてきたその確定申告書を、私が郵送で送らなければならなかったのです。, 昨年はきちんとそうしたのに、税理士さんに頼んで2年目ということで気の緩みもあったのでしょう。私は急いで税理士さんにメールしました。, 「すみません、大変なことに気づいたのですが、確定申告書を税務署に郵送したつもりで、送れていませんでした......。このまま投函してもよいものなのでしょうか？　本当に申し訳ございません」, もう夜も遅かったのでとりあえず翌日の返信を待とうとしましたが、あまりのことに夜もよく眠れず、朝はやたらと早く目が覚めました。当然、税理士さんからの返信はまだなかったのですが、一刻も早く税務署に行ったほうがよいと決断しました。, すると、窓口の若い男性は中をささっと確認すると、にっこり笑って「わかりました。これで受理しますね」と言うではありませんか。, 私が拍子抜けして「いや、あの延滞税とか......」と言うと、「いえ、柳原さんは還付なので、延滞税はかかりません。これで結構ですよ」とのこと。, 調べてみると、延滞税とは・・・「(1)申告などで確定した税額を法定納期限までに完納しないとき。(2) 期限後申告書又は修正申告書を提出した場合で、納付しなければならない税額があるとき。(3) 更正又は決定の処分を受けた場合で、納付しなければならない税額があるとき」の3つで、法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じた延滞税を納付する必要があります。, 私の場合は(2)にあたるわけですが、払い過ぎている税金を還付してもらう立場であり、納付しなければならない税額がありません。よって延滞税も発生しないのです。, よ、よかった......。こんなに慌てて来る必要はなかったのか。私がほっとして帰路に着いたことは言うまでもありません。, 「いえ、今、もう直接出向いて出してきました！還付だから延滞税もなくて安心しましたよー。すみません、お騒がせして......」, 「そうですか......。いや、あのままではダメなんです。修正して、出し直さなければなりません」, 税務署の人が「大丈夫」と言っているのに一体、何を言っているのだろう。このときの私は、まだ事の重大さを何一つ分かっていなかったのでした。, 出版社勤務を経て、フリーエディター、コラムニスト。歴史、伝記・評伝、経営、書評、ITなどを得意ジャンルとして、別名義で著作多数。ここでは、脱サラフリーランスならではの視点で、お役立ち情報をお届けしたいと思います。, 【e-Taxで確定申告】ID・パスワード方式の手順、メリットとデメリットについて調べてみた. 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？ 税務署から通知がある場合もあります 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？通知がある前とあった後で違いは？ 通知がある前とあった後では無申告加算税に違いがある。申告は早いに越したことはない 確定申告を忘れたときの通知ってあるの？ 確定申告を忘れた場合、どのように対処すればいいのでしょうか。期限後の申告にはペナルティが科されることもあるため注意が必要です。忘れないためにも確定申告の期限や申告が必要なケースを確認し … 令和2年分確定申告期の確定申告会場のお知らせ: 令和2年12月3日: 揮発油税及び地方揮発油税並びに石油ガス税の電子申告のご利用方法についてリーフレットを掲載しました: 令和2年12月1日: 令和2年7月豪雨に関するお知らせ: 令和2年10月29日 Copyright © 2017-2021 確定申告の期間 2021年は？ All Rights Reserved. . 2017年から、マイナンバーの 記入や必要書類について. 確定申告で郵送する書類や封筒について.